在2014年全國(guó)財(cái)政收入增速創(chuàng)23年新低，財(cái)政收支矛盾進(jìn)一步加大，2015年要實(shí)現(xiàn)“更有力度”的積極財(cái)政政策的背景下，國(guó)務(wù)院2015年創(chuàng)新宏觀調(diào)控的第一招，便指向了截至2014年12月底共計(jì)3.13萬億的財(cái)政存款。

　　1月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)文表示要進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金的工作，并強(qiáng)調(diào)這是創(chuàng)新宏觀調(diào)控的重要內(nèi)容，對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、惠民生具有重要意義，要求切實(shí)提高資金使用效率，充分釋放積極財(cái)政政策的有效作用。

　　有地方財(cái)政系統(tǒng)官員對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，積極財(cái)政政策的一個(gè)表現(xiàn)就是增加政府支出，盤活存量財(cái)政資金，挖掘財(cái)政資金的潛力，能實(shí)現(xiàn)政府增支。

　　盤活存量共開出了十招。為提高資金使用效率，給地方執(zhí)行部門一定彈性空間，允許在適當(dāng)范圍進(jìn)行資金的調(diào)劑;同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)收入的管理，強(qiáng)調(diào)要進(jìn)一步清理財(cái)政專戶、非稅收入要及時(shí)入庫(kù)等。

　　至于數(shù)額巨大的財(cái)政存量資金，釋放出的流動(dòng)性，與貨幣政策的協(xié)調(diào)問題，通知表示央行要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的監(jiān)控，防止因盤活財(cái)政存量資金形成流動(dòng)性波動(dòng)。

　　“打折”的積極財(cái)政政策

　　財(cái)政資金的沉淀，直觀地表現(xiàn)在央行國(guó)庫(kù)的賬上。央行資產(chǎn)負(fù)債表顯示，截至2014年12月底，我國(guó)政府存款仍有3.13萬億元。2014年月度數(shù)據(jù)顯示，國(guó)庫(kù)中政府存款額度最高為4.54萬億元，最低為2.84萬億元。

　　相較2013年年底，2014年的國(guó)庫(kù)財(cái)政存款增加了約2700億元。2014年若沒有過多預(yù)算外的超收收入，2014年財(cái)政存款增多，意味著當(dāng)年政府支出力度要低于既定計(jì)劃。

　　根據(jù)央行數(shù)據(jù)，近幾年，年度內(nèi)財(cái)政存款有增也有減。如2013年財(cái)政存款相較2012年增加了近8000億元，2012年相較2011年則減少了約2000億元。

　　年度月度數(shù)據(jù)有差異，但國(guó)庫(kù)存款資金仍穩(wěn)定在3萬億元左右。3萬億資金趴在國(guó)庫(kù)賬上，未發(fā)揮實(shí)際效用，政府每年卻不斷在新增債務(wù)，一直為外界所詬病。

　　社科院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院財(cái)政研究室主任楊志勇對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，為了應(yīng)對(duì)一些突然的事件或者進(jìn)行周轉(zhuǎn)，國(guó)庫(kù)需留有部分留底資金。像瑞典，他們幾乎沒有什么留底資金。我國(guó)每個(gè)月財(cái)政支出大致在1萬億元，而且每個(gè)月有新的收入入賬，國(guó)庫(kù)保持有5000億元的資金，差不多就夠用。

　　國(guó)庫(kù)存款約3萬億的資金，是經(jīng)過多年積累。2004年政府存款大致在7000億元，隨后逐年增多，到2010年基本達(dá)到目前3萬億元左右的規(guī)模。

　　上海財(cái)經(jīng)大學(xué)公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教授鄧淑蓮，對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，這3萬億的沉淀資金，有當(dāng)年新沉淀下來的，如當(dāng)年的一些項(xiàng)目進(jìn)度沒跟上，需要進(jìn)行資金結(jié)轉(zhuǎn)的;也有往年沉淀下來的，就一直趴在賬上。

　　允許資金有限度調(diào)劑

　　國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)文表示，從近期審計(jì)署對(duì)中央本級(jí)和部分省財(cái)政存量資金審計(jì)情況來看，各級(jí)財(cái)政存量資金的數(shù)額依然較大，與盤活存量、用好增量、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的要求相比，仍有較大差距，有必要進(jìn)一步采取措施加以解決。

　　審計(jì)署發(fā)布的《關(guān)于2013年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)報(bào)告》顯示，各級(jí)財(cái)政均有一些資金沉淀，資金效益未能充分發(fā)揮。問題表現(xiàn)為，中央本級(jí)財(cái)政存量資金較多，重點(diǎn)審計(jì)的32個(gè)中央部門結(jié)存資金半數(shù)閑置超過一年;重點(diǎn)審計(jì)的9個(gè)省本級(jí)和9個(gè)市本級(jí)，截止到2014年3月底，財(cái)政存量資金共計(jì)7673億元，近三成無法按原有用途使用。

　　國(guó)務(wù)院此次對(duì)各種沉淀的財(cái)政資金，都作出了細(xì)致的安排。如一般公共預(yù)算領(lǐng)域，2012年當(dāng)年及此前結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，將被統(tǒng)籌使用;2013年結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)加快執(zhí)行，不需按原用途使用的，可統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。

　　為了提高財(cái)政資金的使用效率，通知提高了各執(zhí)行部門自主調(diào)劑的空間。如2013年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金，下級(jí)政府可發(fā)揮貼近基層的優(yōu)勢(shì)，加大整合力度，可調(diào)整用于同一類級(jí)科目下的其他項(xiàng)目。

　　嚴(yán)禁虛列支出

　　但也對(duì)一些財(cái)經(jīng)紀(jì)律加以明確。如要規(guī)范權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，嚴(yán)禁以此虛列支出。

　　東部一省會(huì)城市財(cái)政局相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，以前到年末，尤其對(duì)于教育等有支出掛鉤要求的領(lǐng)域，有些因?yàn)閷徟鞒虥]跟上，財(cái)政部門往往會(huì)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制來列支。按權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬，雖然賬上已經(jīng)列支，但實(shí)際上錢仍然在國(guó)庫(kù)里。而以權(quán)責(zé)發(fā)生制“支出”的資金，其用途被限定住，也會(huì)造成部分資金的沉淀。

　　辦法還加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)政府收入的管理，如非稅收入和財(cái)政專戶。除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的，其他財(cái)政專戶要在2年內(nèi)逐步撤銷;除法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，禁止將財(cái)政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用或轉(zhuǎn)出專戶進(jìn)行保值增值，已經(jīng)出借或轉(zhuǎn)出專戶的資金要限期收回。

　　鄧淑蓮對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，部分非稅收入沒有納入預(yù)算管理，沒有進(jìn)入國(guó)庫(kù)，管理不夠規(guī)范;而財(cái)政專戶主要由各級(jí)財(cái)政部門管理，只是納入財(cái)政管理，也并未納入預(yù)算管理，使用也無需同級(jí)人大審批。

　　不過，全國(guó)總量3萬億的沉淀資金，在不同地方可操作空間也不同。上述東部省份地方財(cái)政官員表示，他們每年都會(huì)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的統(tǒng)籌管理，當(dāng)?shù)卦诖媪抠Y金上可挖的潛力并不大。